Kengetallen
Met ingang van 2015 is de gemeente verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing de 5 bij ministeriële regeling voorgeschreven kengetallen op te nemen. Hier vindt u een uitleg per kengetal. De kengetallen voor 2022 t/m 2027 ziet u daarna.
Solvabiliteitsratio
Deze ratio geeft inzicht in de mate waarop de gemeente in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Dus een laag ratio betekent dat de gemeente relatief weinig eigen vermogen heeft en daarbij niet goed in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. (Totaal eigen vermogen / Totaal van eigen - en vreemd vermogen) x 100%
Netto schuldquote
Deze quote geeft inzicht in de schuldenlast; geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen in de exploitatie die drukken op de eigen organisatie.
Deze quote is inclusief de geleende gelden die doorgeleend worden. ((Geleende gelden verminderd met de eigen middelen)/saldo van de baten) x 100%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen
Deze quote geeft inzicht in de schuldenlast; geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen in de exploitatie die drukken op de eigen organisatie.
Deze quote is de netto schuldquote waarbij de geleende gelden die doorgeleend worden niet meegenomen worden. (Geleende gelden vermindert met de eigen middelen en de doorgeleende gelden)/saldo van de baten x 100%
Grondexploitatie
Het kengetal drukt de boekwaarde van de grondpositie uit in een % van de totale baten. Een hoge grondexploitatie betekend een grote boekwaarde. Hierbij kan de gemeente risico lopen dat deze boekwaarde, bij verkoop gronden, niet volledig gerealiseerd worden. Aan de andere kant kan een hoge grondexploitatie betekenen dat bij verkoop de opbrengsten (incidenteel) gebruikt kunnen worden om de schuldenlast af te bouwen.
(Totaal niet in exploitatie genomen gronden + totaal bouwgronden in exploitatie) / saldo van de baten x 100%
Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Bij een negatief % zijn de structurele lasten groter dan de structurele baten. Daarbij is het risico is dat er tekorten in de begroting/jaarrekening ontstaan. ((structurele baten –structurele lasten) + (structurele onttrekkingen reserves –structurele toevoegingen reserves) / saldo van de baten) x 100%.
Belastingcapaciteit
Het kengetal geeft inzicht hoe de belastingdruk van de gemeente zich verhoudt t.o.v. het landelijk gemiddelde. Hierbij is de belastingcapaciteit van 100% precies gelijk aan het landelijk gemiddelde. Hierin zijn de OZB-lasten, rioolheffing, afvalstoffenheffing en de eventuele heffingskorting betrokken. Dit zijn de belangrijkste inkomstenbronnen voor de gemeente. Een lage belastingcapaciteit geeft aan dat de gemeente nog ruimte heeft om structurele baten te genereren.
(OZB + rioolheffing + afvalstoffenheffing + heffingskorting voor een gezin) / woonlasten landelijk gemiddelde voor een gezin) x 100%.
Begroting 2024: Verloop van de kengetallen
Begroting 2024 | Verloop van de kengetallen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Jaarstukken 2022 | Primitief 2023 | Begroting | Meerjaren raming 2025 | Meerjaren raming 2026 | Meerjaren raming 2027 | |
2024 | ||||||
Netto schuldquote | 49,6% | 68,8% | 70,4% | 72,1% | 71,5% | 68,1% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen | 44,7% | 60,5% | 64,4% | 67,6% | 63,7% | 60,0% |
Plafond schuldquote | 130,0% | 130,0% | 130,0% | 130,0% | 130,0% | 130,0% |
Solvabiliteitsratio | 34,3% | 23,7% | 32,5% | 33,9% | 35,4% | 37,2% |
Ondergrens solvabiliteit | 30,0% | 30,0% | 30,0% | 30,0% | 30,0% | 30,0% |
Structurele exploitatieruimte | 5,2% | -0,4% | 0,3% | 0,0% | -1,5% | -1,6% |
Grondexploitatie | 11,0% | 6,5% | 11,0% | 11,0% | 11,0% | 11,0% |
Belastingcapaciteit | 96,0% | 96,0% | 96,0% | 96,0% | 96,0% | 96,0% |
Om de kengetallen in perspectief te kunnen plaatsen zijn de waarden van de kengetallen in te delen in 3 categorieën. Deze categorieën sluiten aan bij de landelijk vastgestelde signaleringswaarden (2016). Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest.
Bovenstaande kengetallen zijn in lijn met elkaar en de meeste bevinden zich niet meer in de meest risicovolle signalering gedurende de jaren 2022 t/m 2027 (commissie Depla), wat wijst op een sterk verbeterde financiële positie en een gezonde ontwikkeling. Het verloop van de kengetallen is de afgelopen jaren verbeterd.
De eerder berekende ratio weerstandsvermogen van 3,62 in combinatie met bovenstaande kengetallen geeft aan dat de gemeente zich inmiddels in een sterke situatie bevindt om risico’s zorgvuldig af te dekken en voldoende eigen vermogen heeft om tegenvallers op te vangen. De situatie is nu in balans. Het is echter wel van belang om de ontwikkeling hiervan goed te blijven volgen.