Overzicht van incidentele lasten en baten

Met dit overzicht wordt beoogd duidelijkheid te geven over de aard van de lasten en baten. Door een indicatie van de incidentele lasten en baten te geven wordt informatie verstrekt die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie en de meerjarenramingen. De totalen van de lasten zijn negatief gepresenteerd en de totalen van de baten in deze tabel zijn positief gepresenteerd.

	2024	2025	2026	2027
Incidentele lasten
Grondexploitatie	36.371.408	36.371.408	36.371.408	36.371.408
Implementatiekosten integrale ingang Sociaal Domein	250.306	250.306
Implementatiekosten rechtmatigheid	180.000
Subtotaal incidentele lasten excl. reserves	-36.801.714	-36.621.714	-36.371.408	-36.371.408
Incidentele baten
Grondexploitatie	36.226.461	36.226.461	36.226.461	36.226.461
Subtotaal incidentele baten excl. reserves	36.226.461	36.226.461	36.226.461	36.226.461
Subtotaal incidentele lasten en baten (excl reserves)	-575.253	-395.253	-144.947	-144.947

Incidentele lasten

Grondexploitatie
Dit betreft de meerjarig geraamde lasten van de Nota Grondexploitaties 2023. De lasten fluctueren in de jaren.

Implementatiekosten integrale ingang Sociaal Domein

In het coalitieakkoord en in de Ontwikkelagenda is opgenomen dat een integrale ingang wordt gerealiseerd voor het sociaal domein. De Ingang is het startpunt voor het sociaal domein, waar informatie & advies wordt gegeven en vraagverheldering wordt uitgevoerd. Om de Ingang juridisch goed geborgd van start te kunnen laten gaan, wordt een samenwerkings-overeenkomst aangegaan met drie stichtingen. Om de ingang met voldoende omvang van start te kunnen laten gaan, zijn tijdelijk extra middelen nodig voor de implementatie op het gebied van de vraagverheldering, omdat de verschuiving van formatie door frictietijd nog niet volledig plaats kan vinden. De verwachting is namelijk dat formatie die nu ingezet wordt voor indicatiestelling en basisaanbod, straks deels ingezet kan worden in de ingang, omdat een (beperkt) deel van het werk in de ingang wordt gedaan. Omdat deze tijdwinst er nu nog niet is, is een overbruggingsperiode nodig voor vraagverheldering. Om te zorgen dat we voor ‘ravijnjaar’ 2026 effecten kunnen gaan zien van de ingang, wordt voorgesteld tijdelijk 2 fte te financieren aan formatie door middel van een subsidie aan één van de drie partijen. De kosten hiervan zijn gespecificeerd door MEEVivenz en bedragen € 250.306 in 2024 en € 250.306 in 2025.

Implementatiekosten rechtmatigheid
Deze post heeft te maken met de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording door het college en een verbeterslag daarin.

Incidentele baten

Grondexploitatie

Dit betreft de meerjarig geraamde baten van de Nota Grondexploitaties 2023. De baten fluctueren in de jaren.

	2024	2025	2026	2027
Incidentele stortingen reserves (lasten)
Storting reserve Nissewaard 2040	960.000
Storting reserve thuiswerkregeling	80.357	80.357	80.357	80.357
Storting reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen	170.854	11.102	11.102	11.102
Storting reserve beheer	5.750	5.750	5.750	5.750
Storting reserve groot onderhoud beheer	4.006.000
Subtotaal incidentele stortingen reserves	-5.222.961	-97.209	-97.209	-97.209
Incidentele onttrekkingen reserves (baten)
Onttrekking algemene reserve	1.510.000
Onttrekking reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen	326.515
Onttrekking reserve sociaal domein	341.208	250.306
Onttrekking reserve onderwijshuisvesting	50.000	50.000
Onttrekking reserve beheer	4.291.000	500.000
Onttrekking groot onderhoud beheer	272.000	1.194.000	1.333.000	1.207.000
Subtotaal incidentele onttrekkingen reserves	6.790.723	1.994.306	1.333.000	1.207.000
Subtotaal incidentele mutaties reserves	1.567.762	1.897.097	1.235.791	1.109.791
Saldo incidentele lasten en baten (incl. incidentele reserves)	992.509	1.501.844	1.090.844	964.844

Incidentele stortingen

Nissewaard 2040

In 2024 wordt een bedrag van € 960.000 gestort in de reserve NN2040 om vanaf 2024 t/m 2027 de kosten voor de programmamanager en programmacoördinator uit te dekken.

Thuiswerkregeling
Met ingang van 2021 wordt € 80.357 jaarlijks gestort in de bestemmingsreserve Thuiswerken ten behoeve van een vergoeding van € 750,- per werknemer per 7 jaar voor het inrichten van een thuiswerkplek.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen

Bij het afstoten van een pand valt ook het jaarlijks geraamde onderhoud terug naar de reserve. Dit is de meerjarige verwerking hiervan.

Beheer
Dit betreft een storting van bewonersbijdragen aan het baggeren van de haven, zie Perspectiefnota 2023.

Groot onderhoud beheer
Voor de komende 4 jaar worden extra kosten groot onderhoud voorzien. Hiervoor wordt € 4 miljoen in de reserve Groot onderhoud gestort, zie Perspectiefnota 2024.

Incidentele onttrekkingen

Algemene reserve
Dit betreft voor € 960.000 een storting in de reserve Nissewaard naar 2040 om dit project mogelijk te maken. Daarnaast is € 180.000 beschikbaar gesteld voor de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording door het college en een verbeterslag daarin. Via de 2e Tussenrapportage 2022 is € 120.000 beschikbaar gesteld voor GEO data en € 100.000 voor Zorg- en techniekcampus. Tenslotte volgt uit de vorige begroting nog een mutatie van € 150.000.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Aan de hand van de Meerjarenonderhoudsplannen is in de begroting een gemiddeld budget vastgesteld voor het onderhoud aan de gemeentelijke accommodaties. Om de totale begroting niet te veel te laten fluctueren is voor de uitschieters zowel naar boven als naar beneden een bestemmingsreserve gevormd om de jaarlijkse lasten af te stemmen op het jaarlijks beschikbare budget. In 2024 wordt aanzienlijk meer uitgegeven dan het standaard onderhoudsbudget en wordt hiervoor een onttrekking gedaan aan de reserve onderhoud gebouwen. Omdat Nissewaard in het verleden een groeikern was zijn veel accommodaties op hetzelfde moment aan groot onderhoud toe. Dat maakt dat de uitgaven hoger zijn dan gemiddeld.

Sociaal Domein
Dit betreft de onttrekking ten behoeve van de hierboven beschreven implementatiekosten voor een integrale ingang ad € 250.306 in 2024 en € 250.306 in 2025. Daarnaast is voor 2024 eerder besloten tot enkele kleinere onttrekkingen.

Onderwijshuisvesting
Deze onttrekkingen volgen uit eerdere advisering over groene schoolpleinen.

Beheer
Dit betreft met name de storting van € 4 miljoen in de reserve Groot onderhoud. Daarnaast vindt in 2025 een onttrekking plaats van € 0,5 miljoen ten behoeve van park Vogelenzang.

	2024	2025	2026	2027
Structurele onttrekkingen reserves (baten)
Beleidsintensiveringen
Onttrekking herstructurering wijken	75.000	75.000
Onttrekking reserve sociaal domein	50.000	50.000	50.000
Onttrekking reserve Nissewaard 2040	320.000	320.000	320.000
Onttrekking algemene reserve	100.000
Onttrekking reserve duurzaamheid		420.000
Ter dekking van kapitaallasten
Onttrekking reserve annuïteiten	345.073	345.073	345.073	345.073
Onttrekking reserve sportaccommodaties	50.583	50.583	50.583	50.583
Onttrekking reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen	25.550	25.550	25.550	25.550
Onttrekking reserve afvalstoffen	11.880	11.880	11.880	11.880
Subtotaal structurele onttrekkingen reserves	978.086	1.298.086	803.086	433.086
Saldo structurele mutaties reserves	978.086	1.298.086	803.086	433.086

Beleidsintensiveringen

Herstructurering wijken
Dit betreft het voorbereiden van de kwaliteitsimpuls voor de wijken De Akkers, De Hoek en Waterland.

Sociaal Domein
Dit betreft het aanpassen van de leerlijnen om te kunnen anticiperen op de snelle ontwikkeling op de arbeidsmarkt.

Nissewaard 2040
Dit betreft het op de rails zetten van (ruimtelijke) ontwikkelingen om Nissewaard qua groei, ambitie en kwaliteit klaar te stomen voor de toekomt. Dit programma is eindig. Nadat de ontwikkelingen in gang zijn gezet gaan ze over naar de lijnorganisatie.

Algemene reserve
Om het terrein Halfweg-Molenwatering uit te breiden (conform Nn2024 en in relatie tot de beoogde ontwikkeling van Haven Noord) is extra inzet nodig door een deskundige die dit gaat begeleiden.

Duurzaamheid
Naar aanleiding van de ontvangen verkoopopbrengst van de Eneco aandelen is een reserve Duurzaamheid ingesteld om daar een impuls aan te geven.

	2024	2025	2026	2027
Totale baten	377.625	379.726	369.538	372.155
Totale lasten	376.471	379.488	374.650	377.587
Saldo baten en lasten
Inc lasten	36.802	36.622	36.371	36.371
Toevoegingen aan reserves	5.223	97	97	97
Totaal inc lasten	42.025	36.719	36.469	36.469
Inc baten	36.226	36.226	36.226	36.226
Onttrekkingen aan reserves	6.791	1.994	1.333	1.207
Totaal inc baten	43.017	38.221	37.559	37.433
Structurele lasten	334.446	342.769	338.181	341.118
Toevoegingen aan reserves
Totaal structurele lasten	334.446	342.769	338.181	341.118
Structurele baten	333.630	340.207	331.176	334.289
Onttrekkingen aan reserves	978	1.298	803	433
Totaal structurele baten	334.608	341.505	331.979	334.722
Incidenteel saldo	993	1.502	1.091	965
Structureel saldo	162	-1.264	-6.203	-6.396
Totaal saldo	1.154	238	-5.112	-5.431
Totale begrotingslasten	376.471	379.488	374.650	377.587
Structurele saldo als percentage van de totale begrotingslasten	0,04%	-0,33%	-1,66%	-1,69%

Met het uitblijven van duidelijkheid vanuit het Rijk over hoe het 'financieel ravijn' in het begrotingsjaar 2026 opgelost gaat worden, heeft Nissewaard er net als vele gemeenten in Nederland voor gekozen om niet alles op alles te zetten om 2026 financieel sluitend te maken. In het verlengde van het advies van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft (ook) Nissewaard de tekorten zichtbaar in begroting verwerkt.

Dat neemt niet weg dat voor de jaren 2024 en 2025 uiteraard wel hard gewerkt is om te komen tot een sluitende begroting. En dat is ook gelukt. Beide jaren sluiten met positieve saldi. Daarnaast beschikt Nissewaard nog over een goed gevulde Algemene reserve als financiële buffer.