Wat mag het thema kosten?

Bedragen x € 1.000 "-" = voordeel	Rekening 2022	Begroting 2023	Begroting 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027
Lasten	23.156	27.580	25.989	26.972	26.932	26.909
Algemene voorzieningen Jeugd gebouw	173	132	109	103	103	103
Begraven	71	50	72	49	49	49
Beheer gebouwen en gronden	6.002	10.192	8.748	11.041	11.108	11.161
Crisisbeheersing & Brandweer kazerne	217	77	70	68	68	68
Cultureel erfgoed	544	230	482	44	44	44
Exploitatie Wijkcentra	1.059	1.106	1.190	939	938	937
Kinderboerderij	59	55	25	25	25	25
Onderwijshuisvesting	4.117	4.135	4.133	4.250	4.173	4.084
Parkeerbelasting	257	283	305	305	305	305
Parkeren	4.078	4.124	4.128	3.970	3.985	4.017
Sportaccommodaties	4.081	5.005	4.341	3.793	3.749	3.731
Formatie Accommodaties & Parkeren	2.498	2.190	2.387	2.387	2.387	2.387
Baten	-8.110	-8.291	-8.701	-8.530	-8.530	-8.530
Algemene voorzieningen Jeugd gebouw	-192	-194	-200	-200	-200	-200
Begraven	-11	-11	-11	-11	-11	-11
Beheer gebouwen en gronden	-2.693	-2.425	-2.716	-2.509	-2.509	-2.509
Crisisbeheersing & Brandweer kazerne	-115	-137	-142	-142	-142	-142
Cultureel erfgoed	-34	-8	-8	-8	-8	-8
Exploitatie Wijkcentra	-179	-255	-264	-264	-264	-264
Onderwijshuisvesting	-801	-732	-777	-814	-814	-814
Parkeerbelasting	-260	-355	-355	-355	-355	-355
Parkeren	-2.698	-2.767	-2.767	-2.767	-2.767	-2.767
Recreatieve havens	-2	-2	-2	-2	-2	-2
Sportaccommodaties	-1.106	-1.386	-1.435	-1.435	-1.435	-1.435
Formatie Accommodaties & Parkeren	-21	-21	-22	-22	-22	-22
Totaal saldo van baten en lasten (excl. mutaties reserves)	15.046	19.289	17.289	18.442	18.402	18.379
Mutaties reserves	-3.677	-800	95	-65	-65	-65
Totaal thema	11.370	18.489	17.383	18.377	18.337	18.314

Financiële toelichting

Naast de loon- en prijsstijging 2024 en de vastgestelde begrotingswijzigingen lichten wij bijgaande verschillen op dit thema toe.

In 2024 is er ten opzichte van 2023 bij de afschrijvingslasten/investeringsschema een toename te zien van € 122.000 oplopend in 2027 naar € 532.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de investering in de nieuwbouw school + gymzaal De Elementen/Schenkel en Sterrenkwartier. Deze lasten worden gedekt door de stelpost IHP onderwijshuisvesting. Zie hiervoor programma 5.
Door verschuiving in de tijd van de investeringen uit het investeringsschema 2023 dalen de kapitaallasten.Dit wordt echter gereserveerd voor toekomstige vervangingsinvesteringen. Per saldo is dit neutraal.
Ten opzichte van 2023 zijn de kosten voor onderhoud aan de gemeentelijke accommodaties in 2024 € 723.800 lager. Tegenover deze daling staat een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen. De onttrekking aan de reserve daalt echter harder dan dat de lagere onderhoudskosten zou doen vermoeden. Dit heeft te maken met de extra onderhoudsmiddelen die in de PPN2023 zijn toegekend en die het beeld hierdoor vertekenen.
De middelen voor tijdelijke huisvesting onderwijs zijn in 2024 € 185.000 lager. Dit heeft te maken met de overheveling in 2023.
De stelposten om de tariefstijgingen voor gas en elektriciteit op te vangen zijn in 2024 met € 1 miljoen verlaagd. De verwachting is dat op basis van de tarieven 2023 de lasten hiervoor lager zullen uitvallen. Voor 2025 kan nog geen inschatting worden gemaakt.
De kosten voor de parkeergarage Akkershof zijn in 2024 € 51.000 lager dan in 2023. Dit heeft te maken met de uitgevoerde renovatie in 2023.
In 2023 is er een eenmalige bijdrage geraamd € 80.000 (vanuit de overheveling 2022/2023) voor de renovatie van de fundering molen Zuidland. Dit valt in 2024 weg.
In 2023 zijn kosten ad. € 205.000 geraamd voor ventilatie kinderdagverblijven. Daartegenover zijn in 2024 en 2025 extra middelen opgenomen ivm indexatie planmatig onderhoud. Per saldo lagere kosten in 2024 en 2025 van € 127.000 ten opzichte van 2023.
In 2023 zijn eenmalig kosten (vanuit de overheveling 2022/2023) opgenomen voor de compensatie verduurzaming sportverenigingen ad. € 74.800. Dekking komt uit de reserve verduurzaming gem. accommodaties.
In verband met de hogere energieprijzen is in 2024 ook rekening gehouden met extra inkomsten ivm hogere doorbelasting servicekosten. Dit is ten opzichte van 2023 eenmalig een voordeel van € 207.000.
Ten opzichte van 2023 is in 2024 sprak van een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen. Dit is een nadeel van € 1.592.000.
In 2023 wordt eenmalig € 1.000.000 gedoteerd aan de reserve Onderwijshuisvesting.
In 2024 is de onttrekking aan de reserve verduurzaming gemeentelijk gebouwen € 124.800 lager. Dit betreft de eerder genoemde compensatie verduurzaming sportverenigingen en daarnaast € 50.000 voor advieskosten verduurzamen.
In 2023 is vanuit de overheveling 2022/2023 nog een onttrekking aan de algemene reserve van € 86.448 voor renovatie parkeergarage Akkershof en advieskosten taxaties. In 2024 vallen deze baten weg.